各鄉鎮人民政府（綜合服務中心），街道辦事處，縣科技工業園區管委會，縣政府各工作部門、直屬機構：
《宜君縣融資平臺整合升級工作實施方案》已經縣政府第5次常務會議研究通過，經縣政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。
宜君縣人民政府辦公室
2021年12月7日
宜君縣融資平臺整合升級工作實施方案
一、工作原則、目標及意義
（一）工作原則。按照“分類施策、資源整合，統籌兼顧、一體推進，市場引領、開拓創新”的基本原則，兼顧長短期任務目標、存量整合與增量投資、融資與化解債務，以規范運作為前題，加強監管，穩步推進融資平臺公司整合升級，防止新增政府隱性債務，全力服務縣域經濟高質量發展。
（二）工作目標。建立一個以國有資本運營管理公司為平臺，整合現有國有企業所屬的各類資產為基礎，將行政事業單位資產、國有資源有價有效資產等裝入平臺公司，使其成為政府謀劃實施重大建設項目的重要依托、支撐高質量發展的重要載體。到2022年底，國有資本運營管理公司資產規模達到50億元以上，力爭提升公司信用等級，不斷擴大融資規模。
（三）工作意義。我縣現存國有企業資產規模小、業務單一、市場化程度低、融資功能日漸低迷，資產負債率居高不下，國有資產保值增值管理效率滯緩，縣財政每年大量投入形成的資產處于休眠狀態、使用效率低下，亟待通過迅速改制籌建實現從“不盈利為目的的政府性融資平臺”向“城市建設類國有資本經營類集團公司”轉變。近期中央省市連續出臺若干政策制度，對傳統平臺運營模式提出要求?？h融資平臺整合升級是深化國有企業改制改革，優化資源配置、提高國資運營效益的需要，是提高城市建設和發展水平的需要，是夯實我縣承載追趕超越的經濟實體和主要抓手。通過建立三項機制搭建經營管理隊伍，注入優質資產并從投融資、建設、運營、監管等方面全方位整合資源，完善現代企業制度形成市場化管理體系?；I建的平臺公司將圍繞做大資產規模、擴大企業力量、增強融資功能、做強運營能力，以實現我縣國有資產保值增值、爭取經濟效益和實現國有資本收益為主要目標，以全面推動我縣城市建設發展為中心，圍繞“增強企業核心競爭力、實現國有資本收益最大化”全面布局，創造性開展工作。
二、時間安排（2021年10月15日至2022年7月31日）
（一）第一階段（2021年10月15日至2021年12月31日）
梳理國有企業資產，組建宜君縣國有資本運營管理公司，聘用第三方專業機構開展工作。
（二）第二階段（2022年1月1日至2022年7月31日）
梳理全縣行政企事業單位資產及國有資源，開展清查、審計、評估工作，進行資產打包注入平臺公司，包裝平臺公司業務，開展企業管理運營。
三、工作機構及其職責
（一）成立工作領導小組及其辦公室
為切實加強領導，確?？h融資平臺整合升級工作高效有序推進，經縣政府同意，成立宜君縣融資平臺整合升級工作領導小組及其辦公室（以下簡稱“領導小組和辦公室”）。
組 長：張 濤 代縣長
副組長：胡 志 副縣長
尚曉軍 副縣長、縣政府辦主任
張 鋒 縣發改局局長
白 亮 縣財政局局長
胡 恒 縣政府黨組成員、財政局副局長
成 員：王文靜 縣政府辦副主任、金融辦主任
于亞軍 縣教科體局局長
李 鵬 縣自然資源局局長
查軍立 縣民政局局長
郭延紅 縣農業農村局局長
趙世昌 縣水務局局長
李 輝 縣交通局黨組書記、縣住建局局長
王 君 縣經貿局局長
王軍鋒 縣文化和旅游文物局局長
崔衛東 縣市場監管局局長
賀佳斌 縣對外經濟合作中心主任
長孫學豐 縣科技工業園區管委會主任
張云強 縣財政局副局長
鄭亞莉 縣非稅收入管理中心主任
劉 哲 縣國有資產管理所所長
周 賓 宜陽街道辦事處主任
石新社 哭泉鎮鎮長
陳明榮 棋盤鎮鎮長
張曉娟 太安鎮鎮長
范東旭 彭鎮鎮長
劉 彬 五里鎮鎮長
張 斌 堯生鎮鎮長
張曉鋒 云夢鄉鄉長
許智斌 西村綜合服務中心負責人
王建華 雷塬綜合服務中心負責人
領導小組下設辦公室，辦公室設在縣財政局，辦公室主任由財政局局長兼任，負責日常事務安排部署、協調推進工作，各行政、事業、企業單位確定一名成員作為聯絡員。以上人員如有人員變動，由負責此項工作的同志接替，不再另行發文。
（二）領導小組及其辦公室職責
領導小組是縣融資平臺整合升級工作的領導機構，職責為確定行政企事業單位資產清查及平臺公司組建工作方案，組織、指導、監督和檢查資產清查及平臺公司組建工作，對資產清查及平臺公司組建中發現的重大問題進行研究和處理，審核確認資產清查及平臺公司組建最終結果。
辦公室是領導小組的辦事機構，設在縣財政局，負責全縣資產清查及集團公司組建工作日常事務安排部署、協調推進工作，職責為根據領導小組安排，負責資產清查及平臺公司組建工作的具體實施和協調工作，協調反映資產清查及集團公司組建中發現的問題，重大問題及時向領導小組匯報，針對資產清查工作中清理出的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬，按照資產清查政策和財務會計制度規定，撰寫資產清查專項報告，編制本地區資產清查及平臺公司組建報告上報最終結果，制定資產清查及平臺公司組建工作有關文件。
同時，各行政、企業、事業單位對標成立相應的組織機構，配備業務骨干，負責本單位資產清查及平臺公司組建工作的領導和具體實施。職責為依照省、市、縣有關政策、制度及有關文件，結合本單位實際情況制定具體工作計劃和實施方案，組織所屬單位配合開展資產清查及平臺公司組建相關工作，協助辦公室委托的第三方專業機構提供審計、評估和經濟鑒證所必要的資料和線索，對工作中發現的重大問題，專項上報辦公室，編制和撰寫相關報表、工作報告，完善單位內部財務、資產管理制度。
四、工作具體執行安排
（一）縣融資平臺整合升級安排
1. 組建原則
（1）公司治理原則。依照《公司法》對有關企業進行公司制改革，完善以資本為紐帶的母子公司體制，建立規范的法人治理結構，完善市場化機制。
（2）優化配置原則。以市場為導向，以經濟效益為中心，按照專業化生產和規模經濟的要求，調整結構、優化組合，增強市場競爭能力，提高資源利用效率。
（3）深化改革原則。強化投資和運營功能，精干主業，合理吸納其他優質資產，提高企業效益、質量和抗風險能力，加快建立現代企業制度，做強做優做大企業。
（4）積極穩妥原則。正確處理改革、發展、穩定的關系，統籌規劃、精心組織、逐步推進、穩步實施、強化公開透明和規范運作，保證安全生產、隊伍穩定和正常經營，確保平穩過渡。
2. 組建方式
縣國有資本運營管理公司為縣屬國有有限責任公司，出資人為宜君縣人民政府，由縣人民政府授權宜君縣國有資產管理所依法履行出資人職責。制定設計好宜君縣國有資本運營管理公司整體方案，自上而下注冊設立集團公司、子公司，按照整體方案裝入資產。
3. 組建工作步驟及時間安排（2021年10月15日—2022年7月31日）
（1）前期準備階段（2021年10月15日至12月31日）。初步摸排現有國有企業基本情況，平臺公司設立相關事項提請縣政府審批，確定組建工作的具有相關資質的第三方專業機構，研究制定平臺公司《章程》及相關規章制度，平臺公司注冊登記，市場化公開招聘和國資監管部門任命相結合，確定平臺公司及子公司管理層，由管理層細化公司管理體系文件及制度文件報公司董事會通過執行。
（2）資產注入階段（2022年1月1日至2022年7月31日）。
制定資產注入方案，國產所管轄的國有企業資產注入，現有公益性資產、項目注入。
（二）縣行政企事業單位資產及國有資源清查安排
1. 資產清查范圍
2021年12月31日以前，經機構編制部門批準成立的行政企事業單位和經民政部門批準成立的與財政部門發生繳撥款關系的社會團體及縣屬國有資源均列入此次資產清查工作的范圍。行政、企業、事業單位投資興辦的非國產所管轄的企業，也一并列入本次資產清查范圍。
2. 資產清查目標
（1）全面摸清行政企事業單位“家底”。通過資產清查工作，真實、完整地反映全縣行政企事業單位資產和財務狀況，理清資產屬性（公益性資產、經營性資產）；將經營性資產注入擬設立的宜君縣國有資本投資運營管理公司。將公益性資產進行登記復核，按照財務管理制度入賬。將公益性資產的管理、保養、維護等工作按照政府購買服務的方式或其它合法合規方式委托給設立的宜君縣國有資本投資運營管理公司，按照市場化的方式進行使用，公司要通過市場化方式積極承接相關建設項目。
（2）查找行政企事業單位內部資產管理的薄弱環節。加強各單位資產及財務的管理，建立健全規章制度，建立和完善資產管理信息系統，實現對國有資產的動態管理。按照國家會計制度有關規定對清理出的問題重新核實，保證國有資產安全、完整。
（3）全面促進行政企事業單位資產管理。推動資產的優化配置和有效利用，為構建適應社會主義市場經濟和公共財政要求的行政企事業單位國有資產管理體制奠定基礎。
3. 資產清查內容
（1）基本情況核查?；厩闆r核查是行政企事業單位做好資產及國有資源清查工作的前提和基礎。各單位應當依據編制部門批準的文件，認真做好單位戶數、人員情況的全面核查。核查內容主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員結構等。
（2）賬務清理。賬務清理是指行政企事業單位對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理，以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理，達到賬賬相符、賬證相符，確保單位賬務的完整、準確和真實。賬務清理應當以資產清查基準日為時點，采取倒軋的方式對各類賬務進行全面清理。單位在賬務清理中，對清理出來的各種由于會計技術性差錯因素造成的錯賬，應當根據有關會計差錯調整的規定自行進行賬務調整。
（3）財產清查。財產清查是指行政企事業單位對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則，主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行全面的清查。重點做好各類應收款項、對外投資、賬外資產、資產出租出借和對外擔保等事項的清查。辦公室委托的第三方機構應按照獨立審計準則的相關規定對資產盤點進行監盤，對賬務及資產出具相關報告。
（4）損溢認定。損溢認定是指辦公室依據國家資產清查政策和有關財務會計制度規定，對各項清理出來的資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬進行認證。
（5）資金核實。資金核實是指辦公室根據單位上報的資產盤盈、盤虧、資產損失和資金掛賬等結果，組織進行審核并批復準予賬務處理，確認各單位占用的各項資產價值總額、凈資產和收入支出的真實狀況。
（6）完善制度。完善制度是指行政企事業單位在資產清查的基礎上，針對資產清查工作中暴露出來的資產及財務管理等方面的問題，依據相關政策法規，建立健全單位內部各項管理制度。
4. 資產清查工作依據
（1）《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》；
（2）《事業單位會計制度》、《事業單位財務規則》；
（3）《行政單位國有資產管理暫行辦法》；
（4）《事業單位國有資產管理暫行辦法》；
（5） 《中華人民共和國企業國有資產法》《企業國有資產監督管理暫行條例》等國有企業相關管理法規、制度。
5. 資產清查基準日。行政企事業單位資產清查基準日確定為2021年12月31日。
6. 資產清查步驟及時間安排（2022年1月1日—2022年7月31日）
（1）前期準備階段（2021年10月15日至12月31日）。
研究制定工作方案，明確工作的范圍、內容、時間、步驟和組織領導；對參加資產清查工作的行政企事業單位及國有資源進行戶數清理；通過政府采購確定參與相關工作的第三方機構；
（2）組織實施階段（2022年1月1日至2月28日）。
1）單位自查。（A）賬務清理；（B）財產清查；（C）對資產清查工作中發現的問題，依據國家資產清查政策和有關財務、會計制度，進行分類整理并收集合法證據，以備中介機構進行鑒證；（D）撰寫本單位《行政企事業單位資產清查報表》。
2）開展評估。（A）第三方機構要對各單位清理出來的各項損溢及提供證據的真實性、可靠性進行核實確認；（B）第三方機構對行政企事業單位資產及國有資源出具相關報告初稿；（C）2022年2月15日以前，各單位要將第三方機構出具的相關報告初稿；《行政企事業單位資產清查報表》初稿等有關材料，報辦公室進行初審；
3）材料上報。2022年2月28日以前，各單位對“初稿”進行修改確認后，編制《行政企事業單位資產清查報表》及準備有關備查資料，連同第三方機構出具的正式版報告,由單位負責人簽字并加蓋單位公章后,一式四份報辦公室。
（3）資產核實階段（2022年3月1日至4月30日）
1）辦公室對上報的《行政企事業單位資產清查報表》及相關備查資料進行審核匯總；
2）辦公室將資產清查匯總情況報工作組審核批準；
3）辦公室撰寫《行政企事業單位資產清查專項報告》，報領導小組。
（4）賬務處理階段（2022年5月1日至2022年5月31日）。
行政企事業單位收到辦公室批復文件后，進行賬務處理，并將結果報辦公室備案。
（5）總結整改完善制度階段（2022年6月1日至2022年6月30日）。
1）辦公室撰寫資產清查專項報告，對資產清查工作進行總結。
2）各行政企事業單位建立健全內部資產管理各項規章制度。
（6）行政事業單位資產及國有資源注入（2022年7月1日至7月31日）。根據行政企事業單位資產及森林、礦產等國有資源清查結果，進行第二次資產注入。
7. 資產清查工作要求
按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級管理”的原則，按行政隸屬關系，縣政府分別負責組織本級政府管轄范圍內行政企事業單位資產及國有資源清查工作，縣財政局整體協調；主管部門按照財務隸屬關系，具體組織所屬單位資產及國有資源清查工作；各單位具體實施本單位的資產清查工作。
（1）各行政企事業單位要加強資產清查工作的組織領導，配備強有力的領導班子和工作人員，確保各項工作按時保質完成。
（2）各行政企事業單位要認真執行資產清查有關規定，認真學習相關文件，在資產清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產清查工作結果真實、可靠。
（3）各行政企事業單位在資產清查工作中，應堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，清查出來的問題應當及時申報，不得瞞報虛報。
（4）各行政企事業單位對資產清查中反映出的問題應當及時總結，分清責任，提出整改措施，完善規章制度，加強管理，鞏固資產清查成果。
（5）按照《會計檔案管理辦法》要求，各行政企事業單位應將資產清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規定歸檔，妥善保存。
五、平臺公司運營及融資安排
（一）完善市場化運營機制。
公司董事會根據宜君縣整體發展規劃制定公司五年長期發展規劃和三年中期發展目標。公司管理層根據戰略發展規劃制定年度經營目標，報董事會批準通過，并組織實施。公司管理層建立完善各項規章制度，將市場機制引入企業內部，通過流程再造，促進公司經營管理向精細化方向發展，進一步激發職工的積極性和公司發展活力，降低成本費用，提升管理水平，實現經濟效益最大化。
（二）加大投融資工作部署。
市場化運營機制保障公司在推進宜君縣發展建設過程中良性發展、不斷提升，成為符合社會資本、金融機構意愿合作的現代化企業主體，逐步搭建多渠道多方式的投融資平臺。
1. 發行公司債券、企業債券、債務融資工具。公司債券、企業債券、債務融資工具是公司根據經營運作具體需要所發行的債券，它的主要用途包括固定資產投資、技術更新改造、改善公司資金來源的結構、調整公司資產結構、降低公司財務成本（含償還銀行貸款）、支持公司并購、資產重組等等。
2. 產業發展基金。通過產業發展基金融資，資金用途可用于城鎮化建設重點項目、產業鏈發展項目。
3. 地方政府專項債。地方政府專項債是以地方發改部門和財政部門聯合審批及發行的項目專項債券，依托省級政府主體評級，能夠為產業園區、交通、農林水利、能源、生態環保、社會事業、城鄉冷鏈物流、國家重大戰略、保障性安居工程等9大領域產生現金流的公益性項目取得較低利率、較長期限的直接融資，在國家相關規定允許范圍內適當補充項目資本金。
4. PPP模式。PPP項目選擇的核心“盈利模式的建立”，自身能夠產生現金流，不需要政府財政補貼的項目是實施PPP模式的首選，主要項目范圍包括燃氣、供電、供水、供熱、污水及垃圾處理等市政設施，公路、鐵路、機場、城市軌道交通等交通設施，醫療、旅游、教育培訓、健康養老等公共服務項目，以及水利、資源環境和生態保護等項目均可推行PPP模式。
5. ABS融資。ABS融資模式是以項目所屬的資產為支撐的證券化融資方式，主要以水電煤氣、高速公路、旅游等項目所擁有的資產為基礎，以項目資產可以帶來的預期有穩定現金流的收益為保證，通過在資本市場發行債券來募集資金的一種項目融資方式。
6. 銀行貸款。與政策性銀行、股份制商業銀行、外資銀行均建立良好授信合作關系，根據項目性質、企業運營特點，安排相應的融資渠道。
7. 社會資本投資。集團公司可根據發展需要，引入不同的社會資本形成股權合作。當公司發展到一定階段，也可根據需求引入國內大型央企或國企的戰略投資者，實現跨越式發展。
六、保障措施
（一）加強組織協調。領導小組定期召開會議研究解決相關問題，協同推進各項事宜。各相關單位每階段及時向領導小組匯報工作進展情況。
（二）提高思想認識。各相關單位要進一步提高思想認識，按照《關于加快市縣融資平臺公司整合升級推動市場化投融資的意見》（陜發改投資〔2020〕1441 號）要求，進一步明確目標，落實任務分工，共同推動融資平臺整合升級，確保取得工作實效。
（三）強化工作紀律。融資平臺公司整合重組工作涉及部門多、周期跨度長、工作內容敏感，工作人員要嚴守各項工作紀律，嚴格遵循工作程序，遵守各項安全保密規定，確保各項工作有序開展。
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